sábado, 10 de marzo de 2007

Sistema de Cuentas por Pagar

Este sistema sirve para controlar las cuentas de pasivo. Nos permite calendarizar los pagos que tenemos que hacer a nuestros acreedores y proveedores, hacemos el registro de la operación en el momento en que son devengadas aunque su pago sea posterior.



MOVIMIENTO Y NATURALEZA DEL SALDO DE LA CUENTA




Se carga: Del pago total o los parciales que se hagan a los beneficiarios de la cuenta por pagar

Se Abona: De todas las deudas y obligaciones que se tengan y las que se contraigan en el curso de las operaciones del negocio.

Saldo: Acreedor y representa los adeudos que a esa fecha tiene un negocio.



FORMA DE OPERAR EL SISTEMA

El original del Contra Recibo se entrega al proveedor o al acreedor canjeándolo por su factura o recibo original, y se anexa, junto con la copia del Contra Recibo, la póliza de la cuenta por pagar.
En forma interna esta documentación debe revisarse, autorizarse y posteriormente asentarse en el registro de cuentas por pagar, donde se numera y se calendariza el pago de estas obligaciones.
Cuando se pagan estos pasivos se anota en el registro de cuentas por pagar y al proveedor o acreedor se le recoge el Contra Recibo original, el cual es canjeado por el cheque correspondiente.